汇率避险是外贸企业当前最为关心的话题之一，也是助推浙江外贸发展的重要环节。

近年来，国家外汇管理局浙江省分局多措并举加大汇率避险宣传和指导，推动我省企业汇率避险意识和水平逐步提升。中国银行浙江省分行作为浙江省外汇及跨境人民币展业自律机制牵头行，积极统筹协调全省银行机构加大风险中性理念宣传，做好汇率避险服务工作。

为进一步提升我省企业汇率避险意识和水平，现将国家外汇管理局近期制定的《企业汇率风险管理指引》予以连载，供广大企业参阅。

实践中，依据企业业务特点、管理目标的不同，通常将汇率风险敞口认定逻辑划分为以下三类。

一、基于确认敞口

确认敞口是指企业根据商业合同来认定相关的外币现金流，以及受汇率波动影响的风险敞口。该类敞口广泛存在于进出口贸易、外币融资、海外重大项目等各类涉外交易。

基于确认敞口管理汇率风险适合于绝大多数涉外企业，具有以下特点：目标侧重于整体现金流风险；业务背景金额明确，可逐笔业务保值；业务背景期限明确，可精确匹配现金流的期限；对业务部门和财务部门的协同有一定要求，但有一定滞后性；如果不使用套期保值会计，套期保值交易可能与会计账面存在较大的差异。

二、基于预测敞口

预测敞口是指对尚未获得商务合同但未来极有可能发生的交易，企业根据生产经营计划，预期未来的外汇收支，认定受汇率波动影响的风险敞口。适用于大型海外项目、生产和进出口模式比较稳定的企业。比如，某国内制造企业在海外投资的生产工厂，为保证整个项目在投资回收期的收益率水平，根据预测敞口进行汇率风险管理；一些大型冶炼和石化企业，原材料从国外进口，生产经营模式比较稳定，可以采用这种方式进行预发生管理。

基于预测敞口管理汇率风险，需要结合企业的财务预算进行，对企业内部管理能力存在比较高的要求。具有以下特点：目标侧重于整个项目周期的利润；短期匹配较差，时间维度上更倾向于长期；对企业预算精确程度要求较高；侧重于宏观管理层面保值，而非逐笔业务保值；如果不使用套期保值会计，套期保值交易可能与会计账面存在较大的差异。

三、基于会计敞口

会计敞口是指从会计报表角度，以资产负债的短期变动影响作为汇率风险敞口的认定依据，通常以货币性资产和货币性负债的差额为汇率风险敞口。很多业务由于结算方式不同，不能在资产负债表中体现，会计敞口一般滞后于实际业务和真实风险的发生。

基于会计敞口管理汇率风险，往往是次优选择。具有以下特点：目标侧重于财务报表的汇兑损益；会计账面数据明确，易于获得；无需与业务部门协同，财务部门可独立管理；套期保值对冲期限受限，一般按月度进行（除非能够相对精确地预测长期的货币性资产负债差额），对冲的成本偏高；套期保值交易与会计账面数据波动可能较小。

汇率风险敞口认定逻辑

上述三种认定逻辑，皆为可行的管理方案，企业需要结合自身业务结构、财务管理水平、信息化设施以及人才储备情况，综合进行选择。在一些业务形态下，采用融合的方式也是一种务实的策略。

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文/田茂永，商业评论家和财务战略专家。本文摘自机械工业出版社《商学院学不到的66个财务真相》一书，已获授权发布。

在我采访CFO的15年生涯里，除了见诸杂志的那些文字之外，其实手头还堆积着大量因种种原因不便刊发的素材。一来，CFO角色的特殊性，往往谈及公司过往财务管理上的失败案例时，不愿意这部分素材影响公司的整体形象；二来，CFO毕竟不是CEO，有的素材也不可避免地涉及到了对老板的评判，最终也只能忍痛割爱。但是这些素材中，往往比刊发的那些故事更富有启发意义。

如下的这则真相便是其中一例。

2006年初，某国内初创不久的民营汽车品牌，经过艰难的谈判，击败了多家韩国车企，拿下了一笔5000辆的出口巴西市场的汽车订单。整个公司欢呼雀跃，这个订单对于正处于艰难爬坡阶段的这家车企来说，无异于一场及时雨。最棒的是，整个订单即便用最保守的要素条件测算下来，也有超过1亿元的销售毛利。整个公司都在加班加点赶工生产以确保订单及时交付，然而就在准备交付这批汽车时，意外出现了。这个订单签署时约定的是到岸价，也就是说还需要这家车企负担海运的费用。而当这家车企放眼寻找海运服务商时，才惊讶地发现几乎整个国际汽车滚装船海运市场当时都垄断在日韩等国的日本油船、川崎汽船、现代运输等财团手里。而这些财团不仅和这家车企致力于击败的那些日韩车企有着千丝万缕的资本关系，而且与这些车企普遍签有长期的战略协议，可以拿到非常低的海运价格。

“当时的国内航运企业根本还没有涉足汽车滚装船业务，我们整个的海运谈判过程都十分被动。我们直到那一时刻才发现，汽车产业的全球利益链是一个极其复杂的链条。我们凭着勇气、拼劲和创新精神，虽然闯出来一条血路，但是回头看看，这些代价有的时候是完全可以避免的。”这家车企时任CFO已经足够优秀了，令他无比痛心的是，这个销售利润看上去非常丰厚的订单，最终在严苛的交货期限面前，所有利润都被日韩系海运公司吞噬殆尽。事后复盘，得出的最终结果是，这个订单带来的账面收益是亏损了6000万元。

当然，学费不能白交。这个CFO从这个订单入手，推动整个公司上下对合同的敞口风险建立管理意识。如今这家车企已经成为国内举足轻重的自主品牌巨头，在全球汽车业版图上都占据了一席令人瞩目的位置。

大体来说，对于合同的敞口风险管理，可以多参照金融领域比较成熟的知识框架。这里就无需赘述了。在财务实战中，财务同仁要额外注意，合同里的那些交易要素在时间轴和空间轴上可能存在的敞口风险，并想办法予以约束。比如，外汇套期保值就是一个典型的在时间轴上管理敞口风险的方式，钢铁企业在铁矿石、航空企业在燃油等方面所做的套期保值动作也是一样的。上述这个汽车订单的案例，也是在空间轴上忽略了价值移动时面临的敞口风险。一方面，财务体系要帮助业务部门如何签署一个完美的合同（就是尽量关闭那些敞口的风险），另一方面也要充分利用市场上的各种技术工具来进行对冲，甚至还有各种保险工具。事实上，国内保险业在企业端的业务拓展上一直未能取得重大突破，也和国内企业往往忽略运营中的大量敞口风险有很大关系。

《商学院学不到的66个财务真相》

ISBN：978-7-111-68421-3

作者：田茂永

出版社：机械工业出版社

继此前中银消金、捷信消金两家持牌消费金融公司陷入“退息”事件后，近期，多家银行也对自家信用卡用户进行了退息处理。

 

 

网贷退息，退费，追保

 

 

平安银行每月退息1000元，成功申请了3个月；交通银行退了3月份的利息和违约金，合计1262元；中信银行减免了当期利息……

 

各大信用卡论坛，已有众多用户发帖称退息成功。

 

不同于消金公司因利息过高而退息，行业从业人员向见闻财经分析，除了政策因素，此次银行退息，主要目的还是为了提高用户还款意愿，降低各行逾期。

 

利息、罚息、违约金均可退

 

每家银行信用卡除了在还款日前正常还款外，往往还提供账单分期和最低还款两种还款方式。

 

账单分期就是申请约定还款期限、每期费用，每期收取固定手续费；最低还款则更为自由，期限不定，往往也无需申请，按日计息。

 

不难理解，无论选择上述哪种方式，用户都需支付消费账单外的额外费用。此外，用户信用卡还款逾期，还会产生罚息和违约金。

 

肖文（化名）告诉见闻财经，疫情期间产生的这些费用，信用卡用户致电银行，目前均能申请不同程度的减免。

 

“多数需要失业证明和工资卡流水，个别的像浦发等直接就给办了。”

 

每家银行政策都不同，有的申请后直接退息，有的则需要在某月前还完全部账单后才处理退息；有的能退2-4月的，有的只能退1个月的。

 

而同一家银行在处理不同用户时可能政策也不同。“弹性空间很大，用户态度强硬、沟通技巧好的，客服处理时往往更有利。”

 

不过据肖文介绍，申请退息据说会在银行留下一条永久记录，对个人以后信用卡提额会产生影响，在意的人建议慎用。

 

促进用户还款意愿

 

疫情期间，国家先后发布了一系列政策，其中提到灵活调整信用卡等个人信贷还款安排，合理延后还款期限。

 

2月份，多家银行曾推出了延期还款、免息分期等政策。不过，随着越来越多人申请，尤其出现“灰产”专业帮助伪造资料申请情况，多家银行随后收紧了审批条件，特别是延期还款。

 

此次出现多家银行可以申请退息情况，一部分是政策原因，但行业从业人员叶倩（化名）向见闻财经透露，主要目的还是为了提高用户还款意愿，降低各行逾期。

 

招商银行今年一季度信用卡贷款不良率为1.89%，逾期贷款率超过4%，达到4.13%，而去年年底，招商银行信用卡贷款不良率仅为1.35%，逾期贷款率为2.73%；

 

平安银行信用卡不良率在第一季度也出现上升，不良率为2.32%，远高于去年1.66%的水平。

 

此外，一位消金机构业务负责人在接受一本财经采访时透露，有几家消金机构的2月份的逾期数据相当难看，已快突破两位数。

 

疫情导致了用户的还款能力和还款意愿同时下降。“从目前各行退息条件来看，都是要求用户按时还款（最低还款），在没有呆账的情况下，才可以申请减免；有的甚至是在全部还清后才退息。”

 

叶倩表示，由于统计口径原因，疫情期间未能回收的贷款，各银行二季度起逐步进入不良，预计二季度起，各行不良率还会大幅承压。

 

“虽然是行业预期内的事，但自家逾期率增长太快肯定不好看，所以各家才铆足了劲，促进大家还款。”

 

而相比延期还款，银行显然更愿意用户分期还款、最低还款，即使是免息（退息后相当于免息）。

 

除了促进还款，此前多家银行卡还采取了降额和设置单笔限额，旨在缩小各自风险敞口。

题库来源：2022年银行运营考试题库——试题通小程序

如需完整的题库资料，请到试题通小程序内搜索关键词查看，谢谢！

1、 以下哪一项不是单位、个人和银行办理支付结算业务需要遵循的原则（）？

☆ 恪守信用，履约付款

☆ 谁的钱进谁的账，由谁支配

☆ 重合同，守信用 （√）

☆ 银行不垫款

2、 未使用按中国人民银行统一格式印制的票据，票据（）

☆ 效力待定

☆ 无效 （√）

☆ 作废

☆ 收回

3、 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或（）的签名或盖章。

☆ 其授权的代理人 （√）

☆ 主管

☆ 负责人

☆ 经办人

4、 营业机构接收的大额支付系统、小额支付系统或农信银系统等贷记来账业务，因收款人账号、户名不符等原因导致自动入账失败的，如为户名中有漏字现象或同音不同字等的，原则上应（）。

☆ 联系客户后入账

☆ 及时入账

☆ 先发出查询 （√）

☆ 在客户确认后入账

5、 营业机构接收的大额支付系统、小额支付系统或农信银系统等贷记来账业务，因收款人账号、户名不符等原因导致自动入账失败的，如为户名中有漏字现象或同音不同字等的，原则上应先发出查询，收到发出行查复后根据查复结果进行处理，对方要求退汇的，可（）。

☆ 直接退汇 （√）

☆ 不予退汇

☆ 直接入账

☆ 取得客户同意后再退汇

6、 汇兑业务一般无需指定录入、复核人员，对于业务量大、柜员数量充足的，也可指定（）并在《柜员分工交接登记簿》中载明。

☆ 业务复核范围

☆ 处理联行业务的人员

☆ 业务录入人员范围 （√）

☆ 办理汇兑业务的人员

7、 《山东省农村商业银行柜面业务操作规范》中所称的票据包括（）、汇票、本票。

☆ 支票 （√）

☆ 发票

☆ 税票

☆ 记名票据

8、 汇票包括银行汇票和（）汇票

☆ 纸质

☆ 商业 （√）

☆ 电子

☆ 远期

9、 下列哪种票据不属于汇票的种类？（）

☆ 银行承兑汇票

☆ 商业承兑汇票

☆ 支票 （√）

☆ 银行汇票

10、 持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给（）。

☆ 付款人 （√）

☆ 出票人

☆ 承兑行

☆ 当事人

11、 持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转账存入（）的账户，视同签收。

☆ 出票人

☆ 承兑行

☆ 持票人 （√）

☆ 当事人

12、 刘某没有代理权，冒充王某的代理人，在票据上以代理人名义签章，该票据责任的承担者是()。

☆ 王某

☆ 票据相对人

☆ 刘某和王某

☆ 刘某 （√）

13、 付款人及其代理付款人付款时，应当审查票据背书的（），并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。

☆ 连续性 （√）

☆ 真实性

☆ 完整性

☆ 相关性

14、 银行本票仅限于出票人向其票据交换区域内的（）出票。

☆ 付款人

☆ 收款人 （√）

☆ 交换人

☆ 承兑人

15、 银行本票出票人向规定区域以外的收款人出票的，背书人向规定区域以外的（）转让票据的，区域外的银行不予受理，但出票人、背书人仍应承担票据责任。

☆ 收款人

☆ 持票人

☆ 被背书人 （√）

☆ 当事人

16、 票据丧失后，失票人可以及时通知票据的（）挂失止付。

☆ 收款人

☆ 承兑人

☆ 当事人

☆ 付款人 （√）

17、 失票人应当在通知挂失止付后()内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

☆ 3日 （√）

☆ 4日

☆ 5日

☆ 6日

18、 失票人在票据丧失后，可以向人民法院申请公示催告，公示催告的期限为（）

☆ 不少于30天

☆ 不少于60天 （√）

☆ 不少于60个工作日

☆ 不少于30个工作日

19、 如果失票人未在挂失之日起12日内按时出示人民法院止付通知的，自（）起挂失止付通知失效。

☆ 第12日起

☆ 第12个工作日起

☆ 第13日起 （√）

☆ 第13个工作日起

20、 保证人必须按照《中华人民共和国票据法》的规定在票据上记载保证事项。为出票人保证的，应将保证事项记载在票据的（）。

☆ 正面 （√）

☆ 背面

☆ 反面

☆ 粘单上

21、 汇票的保证人在汇票上或者粘单上未记载被保证人的名称，对于未承兑的汇票，()为被保证人。

☆ 持票人

☆ 出票人 （√）

☆ 承兑人

☆ 付款人

22、 汇票的保证人在汇票上或者粘单上未记载被保证日期的，()为保证日期。

☆ 付款日期

☆ 承兑日期

☆ 出票日期 （√）

☆ 签发日期

23、 持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（）。

☆ 6个月

☆ 1年

☆ 3年

☆ 2年 （√）

24、 汇票的保证不得附有条件，附有条件的，是()。

☆ 不影响对汇票的保证责任 （√）

☆ 视为未保证

☆ 该保证无效

☆ 保证人对所附条件承担责任

25、 背书未记载日期的，视为在票据（）前背书。

☆ 签发日

☆ 承兑日

☆ 到期日 （√）

☆ 出票日

26、 最后一次背书转让的被背书人是票据的（）

☆ 承兑人

☆ 出票人

☆ 付款人

☆ 最后持票人 （√）

27、 票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的（）不承担保证责任.

☆ 背书人

☆ 持票人

☆ 被背书人 （√）

☆ 转让人

28、 个人通过自助设备转账的，向本人农商行（）账户转账的，不受自助设备延迟到账的影响。

☆ 行内同名 （√）

☆ 行内异名

☆ 亲属

☆ 他人

29、 某客户持农商行银行卡在农商银行的自助设备上办理为他人转账的业务时，行内系统受理后对客户资金（含本金和应付手续费）进行（）。

☆ 暂存

☆ 缓存

☆ 圈存 （√）

☆ 扣收

30、 客户持农商行银行卡通过本行或他行自助设备办理转账转出业务时，行内系统受理后对客户资金进行圈存，系统会在（）自动解圈存并扣客户账。

☆ 12小时后

☆ 当天

☆ 次日上午

☆ 24小时后 （√）

31、 客户次日到账业务为行内转账的，系统在业务发起日（）使用行内汇划系统发起汇出交易。

☆ 当日

☆ 24小时内

☆ 次日 （√）

☆ 24小时后

32、 客户通过自助设备转账后，24小时内到柜面申请撤销的，柜员使用（）交易进行查询和撤销。

☆ 5236

☆ 5235 （√）

☆ 5227

☆ 6816

33、 客户申请撤销已办理的次日到账汇兑业务，应到（）机构办理。

☆ 账户开户

☆ 法人

☆ 原业务受理 （√）

☆ 省辖内

34、 客户申请撤销已办理的次日到账汇兑业务，应在次日到账汇兑业务发起日（）办理。

☆ 下个工作日

☆ 24点后

☆ 次日

☆ 当日 （√）

35、 核心业务系统哪个交易可以办理撤销柜面汇兑次日到账业务？（）

☆ 5235

☆ 6816 （√）

☆ 5224

☆ 5236

36、 办理次日到账业务差错处理，自助设备转账、差错业务时，应当使用哪个交易进行处理？（）

☆ 5224 （√）

☆ 5236

☆ 5235

☆ 6816

37、 智e通行内次日转账业务处理失败的，系统自动将客户资金转回（）。

☆ 账户开户行挂账

☆ 业务受理行挂账

☆ 原转出账户 （√）

☆ 客户账户

38、 智e通次日到账转账业务差错处理使用哪个交易？（）

☆ 5227

☆ 5236 （√）

☆ 6816

☆ 5235

39、 “5236行内转账差错调整”交易，可以对智e通渠道行内次日转账的哪种交易进行调整？（）

☆ 次日转账已完成且成功的

☆ 正在处理中的次日转账业务

☆ 次日转账已完成且失败的 （√）

☆ 刚发生的次日转账业务

40、 支票是（）签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

☆ 持票人

☆ 出票人 （√）

☆ 收款人

☆

41、 农商行出售支票时，对于符合限售条件的客户，对其采取支票凭证限售措施，原则上每次出售支票数量不超过（）张

☆ 5

☆ 15

☆ 25 （√）

☆ 50

42、 对于签发空头支票的出票人，人民银行应当给予按票面金额处以()但不低于()元的罚款。

☆ 10%；5000

☆ 5%；1000 （√）

☆ 10%；1000

☆ 5%；5000

43、 支票的提示付款期限为自出票日起()日内（到期日遇节假日顺延）

☆ 5

☆ 10 （√）

☆ 15

☆ 20

44、 农商行受理的现金支票的收款人不为出票人的，原则上出票金额应在人民币()万元以内。

☆ 20

☆ 30 （√）

☆ 50

☆ 100

45、 已签约使用支付密码的，支票票面应加注“（）”字样。

☆ 启用密码

☆ 加验密码 （√）

☆ 留存密码

☆ 加密密码

46、 出售支票时，柜员应使用“（）凭证出售”交易，验证凭证出售单上的签章与预留印鉴相符后提交系统处理。

☆ 6251 （√）

☆ 6252

☆ 6253

☆ 6254

47、 对出售错误的支票进行冲正后，支票状态变更为（）。

☆ 在库

☆ 在用

☆ 已使用

☆ 可用 （√）

48、 柜员在办理支票挂失支付后，应向客户说明“在（）日内向人民法院申请公示催告或提起诉讼，我行在挂失止付之日起12日内没有收到人民法院止付通知书，自第13日起，挂失止付失效”。

☆ 二

☆ 三 （√）

☆ 五

☆ 七

49、 挂失之日起（）日内，挂失行未收到失票人提交的法院止付通知书的，则挂失12日（最后一日遇节假日顺延）后，系统自动解除挂失止付。

☆ 7

☆ 10

☆ 12 （√）

☆ 15

50、 银行汇票是指（）签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

☆ 出票行 （√）

☆ 收款行

☆ 承兑行

☆ 签收行

51、 （）是指收款人或持票人持银行汇票到付款人开户行申请支付票据款项的行为。

☆ 托收承付

☆ 委托划款

☆ 提示付款 （√）

☆ 委托收款

52、 银行汇票一律记名，金额起点为（）元。

☆ 500 （√）

☆ 1000

☆ 5000

☆ 10000

53、 银行汇票签发错误的，（）可进行撤销处理，次日按退票流程处理。

☆ 当日 （√）

☆ 次日

☆ 两日后

☆ 五日后

54、 银行汇票签发错误的，当日可进行撤销处理，（）按退票流程处理。

☆ 当日

☆ 次日 （√）

☆ 两日后

☆ 五日后

55、 签发现金银行汇票的，还应审查申请人和收款人是否均为（）。

☆ 单位

☆ 个人 （√）

☆ 对公结算账户

☆

56、 银行汇票的提示付款期限自出票日起（），如果提示付款期的最后一天为法定节假日，则顺延至节假日后的第一个工作日。

☆ 10天

☆ 15天

☆ 1个月 （√）

☆ 6个月

57、 超过提示付款期的银行汇票可由（）出具证明后到出票行申请解付。

☆ 出票人

☆ 付款人

☆ 持票人 （√）

☆ 收款人

58、 超过提示付款期的银行汇票可由持票人出具证明后到（）申请解付。

☆ 开户行

☆ 付款行

☆ 出票行 （√）

☆ 收款行

59、 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。缺少解讫通知的，（），在汇票提示付款期满后，到出票行申请解付。

☆ 由出票行补充提供

☆ 应由付款人人出具证明说明短缺原因

☆ 应由持票人出具证明说明短缺原因 （√）

☆ 可不予提供

60、 银行汇票退款需到（）办理。

☆ 付款行

☆ 出票行 （√）

☆ 签收行

☆ 代理行

61、 下列哪一项不是银行汇票的最终状态？(）

☆ 已解付

☆ 已撤销

☆ 已退票

☆ 已作废 （√）

62、 跨机构银行汇票签发时，系统自动扣划客户款项转至（）。

☆ 待处理资产损益

☆ 其他应解汇款 （√）

☆ 其他应收款

☆ 其他应付款

63、 银行汇票撤销成功后，原银行汇票凭证状态变更为（）。

☆ 止付

☆ 撤销

☆ 退票

☆ 作废 （√）

64、 银行汇票撤销成功后,柜员在原签发业务凭证上注明()字样。

☆ 已解付

☆ 已撤销 （√）

☆ 已退票

☆ 已作废

65、 付款行对银行汇票票面要素有疑问的，柜员使用（）交易，向出票行发送汇票查询。

☆ 6262

☆ 6830 （√）

☆ 6269

☆ 6847

66、 银行汇票解付业务时，柜员使用（）交易，录入银行汇票票面信息

☆ 6262 （√）

☆ 6830

☆ 6269

☆ 6847

67、 因持票人账户原因（如冻结）或核心系统原因（如核心记账失败）入客户账失败的，系统自动将款项记入（）。

☆ 待处理资产损益

☆ 应解付汇入待查农信银款项 （√）

☆ 其他应收款

☆ 其他应付款

68、 柜员使用（）交易的“银行汇票流水查询”功能查询支付业务编号。

☆ 6262

☆ 6830

☆ 6269

☆ 6847 （√）

69、 超过提示付款期限的银行汇票由持票人出具证明后到（）提示付款。

☆ 出票行 （√）

☆ 收款行

☆ 承兑行

☆ 签收行

70、 营业机构签发的银行汇票在他行解付成功后，银行汇票实际结算金额小于出票金额，存在多余款项，系统自动完成账务处理，并更改银行汇票状态为（）。

☆ 已撤销

☆ 已退票

☆ 已作废

☆ 已解付 （√）

71、 柜员在办理银行汇票挂失止付后，应向客户说明“在（）日内向人民法院申请公示催告或提起诉讼，我行在挂失止付之日起12日内没有收到人民法院止付通知书，自第13日起，挂失止付失效”。

☆ 二

☆ 三 （√）

☆ 五

☆ 七

72、 办理银行汇票签发日终差错处理业务时，以现金方式签发的银行汇票，款项记入（），柜员使用7022传票录入交易退客户。

☆ 待处理农信银款项 （√）

☆ 其他应付款

☆ 应解付汇入待查款项

☆ 待处理流动资产损益

73、 （）是指由银行承兑的商业汇票。

☆ 支票

☆ 本票

☆ 商业承兑汇票

☆ 银行承兑汇票 （√）

74、 （）是指农商行作为承兑人，根据出票人（即承兑申请人）的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票据行为。

☆ 商业承兑汇票业务

☆ 银行承兑汇票业务 （√）

☆ 支票业务

☆ 本票业务

75、 （）是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

☆ 提示承兑

☆ 承兑 （√）

☆ 背书转让

☆ 止付

76、 （）是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。

☆ 提示承兑 （√）

☆ 承兑

☆ 背书转让

☆ 止付

77、 下列不属于银行承兑汇票必须记载事项的是（）

☆ 表明“银行承兑汇票”或“电子银行承兑汇票”的字样

☆ 背书日期 （√）

☆ 确定的金额

☆ 出票日期

78、 下列属于银行承兑汇票必须记载事项的是（）

☆ 表明“支票”的字样

☆ 用途

☆ 出票人签章 （√）

☆ 背书日期

79、 银行承兑汇票的出票人为（）

☆ 银行

☆ 农商行开立可以使用支票存款账户的单位和个人

☆ 银行以外的企业或其他组织 （√）

☆ 出票行

80、 纸质银行承兑汇票承兑期限最长不得超过（）

☆ 3个月

☆ 6个月 （√）

☆ 9个月

☆ 1年

81、 电子银行承兑汇票承兑期限最长不超过（）。

☆ 3个月

☆ 6个月

☆ 9个月

☆ 1年 （√）

82、 银行承兑汇票的提示付款期为（）。

☆ 自到期之日起10日 （√）

☆ 自出票日起10日

☆ 自出票日起１个月

☆ 自出票之日起2个月

83、 银行承兑汇票的权利时效是（）。

☆ 自承兑汇票到期之日起1年

☆ 自承兑汇票到期之日起2年 （√）

☆ 自承兑汇票到期之日起6个月

☆ 自出票之日起2年

84、 农商行承兑的单张银行承兑汇票最高金额不得超过（）。

☆ 100万元

☆ 200万元

☆ 500万元

☆ 1000万元 （√）

85、 纸质银行承兑汇票承兑期限最长不得超过（）。电子银行承兑汇票承兑期限最长不超过（）。

☆ 6个月，1年 （√）

☆ 1年，6个月

☆ 6个月，6个月

☆ 1年，1年

86、 银行承兑汇票的提示付款期自到期之日起（）日，权利时效是自承兑汇票到期之日起（）。

☆ 10日，3年

☆ 10日，2年 （√）

☆ 5日，3年

☆ 5日，2年

87、 单张出票金额（）万元以上的商业汇票全部通过电子商业汇票办理，农商行承兑的单张银行承兑汇票最高金额不得超过（）万元。

☆ 50；500

☆ 50；1000

☆ 100；1000 （√）

☆ 100；500

88、 银行承兑汇票的出票人应于（）将票款足额交存其开户行。

☆ 出票前

☆ 出票后立即

☆ 汇票到期前 （√）

☆ 汇票到期后

89、 银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户行。承兑行应在（）支付票款。

☆ 汇票到期前

☆ 见票日

☆ 汇票到期日或到期日后的见票当日 （√）

☆ 汇票到期后

90、 付款人承兑汇票时，应当在汇票正面记载“（）”字样和承兑日期并签章。

☆ 委托收款

☆ 不得转让

☆ 承兑 （√）

☆ 银行承兑汇票

91、 以下说法错误的是（）。

☆ 付款人承兑银行承兑汇票，不得附有条件

☆ 银行承兑汇票承兑附有条件的，视为拒绝承兑

☆ 银行承兑汇票持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人可以出具拒绝证明或退票理由书，也可以不出具 （√）

☆ 银行承兑汇票持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，未出具拒绝证明或退票理由书的，应当承担由此产生的民事责任

92、 持票人超过期限提示付款的，在（）向承兑银行作出说明并提供相关证明后，承兑行仍应当继续对持票人承担付款责任。

☆ 有效期内

☆ 承兑前

☆ 票据权利时效内 （√）

☆ 超出权利时效后

93、 下列收费项目不属于银行承兑汇票承兑行按规定向出票人收取的是（）。

☆ 工本费

☆ 手续费

☆ 违约金 （√）

☆ 敞口风险管理费

94、 接到对农商行承兑票据的查询后，最迟在（）予以回复。

☆ 当日11：00

☆ 当日日结

☆ 下一工作日9：00

☆ 下一工作日11：00 （√）

95、 下列关于银行承兑汇票的查询业务，说法错误的是（）。

☆ 接到对农商行承兑票据的查询后，应及时将被查询票据与银行承兑汇票签发台账或商业汇票管理系统信息以及票据底卡联记载的要素进行核对

☆ 最迟在下一工作日11：00予以回复

☆ 回复的内容应包括票号、票面金额、出票日、到期日等

☆ 对于有他行查询的票据，农商行只需回复有无即可 （√）

96、 银行承兑汇票承兑申请人应在农商行开立基本存款账户或一般存款账户。承兑申请人提供100%保证金，或全额（或差额部分）以存单、国债、银行承兑汇票质押的，也可只开立（）。

☆ 基本存款账户

☆ 一般存款账户

☆ 专用存款账户

☆ 临时存款账户 （√）

97、 关于银行承兑汇票保证金的说法，错误的是（）。

☆ 只能用于支付对应的到期银行承兑汇票，不得挪作他用

☆ 不得将保证金专户与出票人其他账户串用；可以提前支取保证金 （√）

☆ 按客户账户管理

☆ 客户申请开立多张银行承兑汇票时，可以使用同一活期或定期保证金账户，承兑后系统按每张汇票对应的保证金金额对该账户进行质押

98、 出票人在汇票正面记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对（）的被背书人不承担保证责任。

☆ 前手

☆ 后手 （√）

☆ 出票人

☆ 持票人

99、 持票人委托银行收款时，应在承兑汇票背面作（）。

☆ 背书转让

☆ 委托收款背书 （√）

☆ 托收承付

☆ 贴现

100、 银行承兑汇票垫款是指银行承兑汇票到期，出票人未足额交存票款的，不足部分由银行垫付的行为。银行承兑汇票垫款按每日（）计收利息。

☆ 万分之一

☆ 万分之三

☆ 万分之五 （√）

☆ 万分之十

以上就是我们今天的全部内容！

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